Как в бухучете отразить разницу между фактически выплаченной стоимостью доли и действительной стоимостью при дальнейшем распределении?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Общество по договору купли-продажи выкупило долю у участника.

  Общество не может выкупить долю у участника по Договору купли-продажи.
  Это запрещено Законом об ООО.
  Как Вам нотариус такой договор заверил?
• Александр Погребс, Добрый день. Договор называется Договор купли- продажи доли в уставном капитале Общества, заверен нотариусом, внесена запись в ЕГРЮЛ в декабре 2022г. Доля перешла к самому Обществу и была в балансе отражена по строке 1320 в скобках. Баланс за 2022 год также проверен аудиторской фирмой без замечаний.
• Цитата: Как отразить в учете разницу между фактически выплаченной стоимостью доли и её действительной стоимостью в 10 млн. руб.? Проводкой Дт 84 Кт 81-на сумму 100 млн. (фактически выплаченная стоимость), либо проводками: Дт 84 Кт 81 на сумму 90 млн. руб. (действительная стоимость доли), Дт 91.02 Кт 81 на сумму 10 млн. руб. (разница между фактически выплаченной и действительной стоимостью доли)? Выкупили долю в 2022году

  Так ведь это проводка 2022 года, которые проверены аудитором...
  Почему же Вы уточняете?
  Какие проводки Вы сделали, которые проверял аудитор?
  Ах да, в 2022 году у Вас была только одна проводка:
  Дт 81 - Кт 75 = 100 млн.
  Но если Вы сразу сделали эту проводку на всю сумму, то и списывать на 84 нужно всю эту сумму:
  Дт 84 - Кт 81 = 100 млн.
  
  В любом случае относить на 91 счет 10 млн. необоснованно.
  Особенно, если Вы ещё и налогооблагаемую прибыль хотите уменьшить.
  
  

  Цитата: В течение года доля распределена в пользу единственного участника. Действительная стоимость доли 90 млн. руб.

  И не забудьте посчитать НДФЛ. Вот, как раз, с этих 90 млн. руб. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Благодарю. НДФЛ не облагается, так как доля принадлежала участнику - физическому лицу более 5 лет.
• Цитата: НДФЛ не облагается, так как доля принадлежала участнику - физическому лицу более 5 лет.

  Так я не про того, который вышел, а про того, которые остался и который безвозмездно получил долю, действительная стоимость которой 90 млн. руб.
• Александр Погребс, Единственный оставшийся участник- юридическое лицо. Но налог на прибыль от безвозмездно полученного имущественного права не платим, так как процент владения долей в УК превышает 50%
  
  Александр Погребс, А что Вы имели в виду по поводу уменьшения налогооблагаемой прибыли? У ООО можно уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• Цитата: Единственный оставшийся участник- юридическое лицо.

  Тогда вопрос с НДФЛ снимается.
  
  

  Цитата: А что Вы имели в виду по поводу уменьшения налогооблагаемой прибыли? У ООО можно уменьшить налогооблагаемую прибыль?

  Странная у Вас реакция?
  Я писал, как раз об обратном:
  

  Цитата: В любом случае относить на 91 счет 10 млн. необоснованно.Особенно, если Вы ещё и налогооблагаемую прибыль хотите уменьшить.

  Уменьшить налогооблагаемую прибыль нельзя. Это незаконно.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Благодарю Вас!