Как учесть НДС при перечислении лизингового платежа в декабре 2018 года вместо января 2019 года?

Question

Добрый день, уважаемые форумчане.
Подскажите пожалуйста как решить вопрос с такой ситуацией.
Мы являемся лизингополучателями. По договору лизинга мы должны совершить очередной платеж 03.01.2019 в размере 109735,54 в т.ч. НДС 20%.
Но так как день нерабочий, мы должны оплатить платеж в сроки 218-29 декабря 2018 года. У меня ступор, как платить, в каком размере. До повышения ставки НДС платеж у нас был 107906,61 в т.ч. НДС 18%. Я думаю оплатить 107906,61 в т.ч. НДС 18%., а в 2019 доплатить сумму долга по ставке 20%. Правильно ли я рассуждаю, подскажите пожалуйста.
Заранее благодарна.

User 1 · Answer

Добрый день!Прежде всего, не забывайте, что всё зависит от периода, за который Вы платите лизинговый платёж.Если Вы платите за декабрь, то это ставка 18%, даже, если будете платить в январе.Сложности возникают только в том случае, когда Вы платите авансом в декабре лизинговый платёж за январь.В этом случае я вам советую платить сразу всю сумму с 20%. Чтобы потом ничего не доплачивать.Вам лизингодатель пришлёт счет-фактуру на аванс и нам сумма будет такая, как с НДС 20%, а вот НДС с этого аванса будет по ставке 18/118%.Если Вы его поставите в вычет в декабре, то потом, когда придет счет-фактура за январь и та же итоговая сумма будет уже с правильным НДС 20%, восстановите то, что было 18/118% и поставите в вычет уже правильный НДС 20%.Но можно и так, как Вы предлагаете:Я думаю оплатить    107906,61 в т.ч. НДС 18%., а в 2019 доплатить сумму долга по ставке 20%.Оба варианта одобрены ФНС.Подробнее читайте в статье

Как учесть НДС при перечислении лизингового платежа в декабре 2018 года вместо января 2019 года?

Comments